六安市霍邱縣生態(tài)環(huán)境分局2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定和縣委審計委員會批準(zhǔn)的《霍邱縣審計機(jī)關(guān)2024年度審計項目計劃》安排，2024年3月4日至2024年4月12日，霍邱縣審計局對六安市霍邱縣生態(tài)環(huán)境分局2023年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了就地審計?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況和審計評價

霍邱縣生態(tài)環(huán)境分局是六安市生態(tài)環(huán)境局的派出機(jī)構(gòu)，為正科級。局內(nèi)下設(shè)辦公室、綜合法規(guī)股、空氣環(huán)境股、水生態(tài)環(huán)境股等6個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，直屬副科級事業(yè)單位3個。2023年，縣財政批復(fù)部門綜合支出預(yù)算9597.13萬元，部門賬面總支出7277.88萬元，支出預(yù)算執(zhí)行率75.83%。

根據(jù)《霍邱縣財政局關(guān)于2023年縣級部門綜合預(yù)算的批復(fù)》（財預(yù)〔2023〕10號），霍邱縣生態(tài)環(huán)境分局2023年部門可支配收入預(yù)算9891.13萬元，均為一般公共預(yù)算撥款收入。部門綜合支出預(yù)算9597.13萬元，其中：基本支出914.64萬元、項目支出8676.49萬元。

審計結(jié)果表明，霍邱縣生態(tài)環(huán)境分局2023年不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，會計處理基本符合會計法、相關(guān)會計準(zhǔn)則和會計制度等規(guī)定，能夠及時做好本單位預(yù)算編報的組織工作，提供的財務(wù)會計資料和其他相關(guān)資料基本反映了單位經(jīng)濟(jì)活動情況。但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)算編制不完整。未編制政府采購預(yù)算，2023年，實際發(fā)生設(shè)備采購202.04萬元。

（二）部分費用支出超預(yù)算。如，物業(yè)管理費預(yù)算編制4萬元，實際發(fā)生9.12萬元；差旅費預(yù)算編制4.5萬元，實際發(fā)生13.77萬元。

（三）部分指標(biāo)支付率低?；羟窨h生態(tài)環(huán)境分局項目資金專戶2023年預(yù)算指標(biāo)資金2.35億元（其中轉(zhuǎn)移支付資金1.56億元），支付6240.47萬元，支付率26.57%。

（四）差旅費報銷未嚴(yán)格實行國庫集中支付制度。差旅費補(bǔ)助未打款至實際出差人。

（五）擴(kuò)大開支范圍?；羟窨h生態(tài)環(huán)境分局現(xiàn)有6輛公務(wù)用車，存在租用單位工作人員車輛行為，未對租車行為明確租車條件、費用標(biāo)準(zhǔn)。

（六）存在重復(fù)報銷租車費和出差補(bǔ)助的情況。

（七）未嚴(yán)格實行公務(wù)卡制度。部分差旅費、培訓(xùn)費、公務(wù)用車運行維護(hù)費等費用報銷未使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。

（八）機(jī)關(guān)經(jīng)費中列支工會經(jīng)費。機(jī)關(guān)經(jīng)費支出運動會服裝費用5370元。

（九）未及時撥付工程款。審計期間已整改。

（十）未開展內(nèi)部審計監(jiān)督工作?；羟窨h生態(tài)環(huán)境分局負(fù)責(zé)實施項目較多，但未實際開展內(nèi)部審計工作。

三、審計處理意見和建議

對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局已依法出具了審計報告，要求縣生態(tài)環(huán)境分局及時糾正和督促整改，并從完善管理制度等方面提出了審計建議。對部門預(yù)算編制及執(zhí)行方面的問題，建議精準(zhǔn)預(yù)算編制，規(guī)范預(yù)算管理。按照預(yù)算法要求，將各項資金“全口徑”納入部門預(yù)算，實現(xiàn)預(yù)算安排與項目實施的精準(zhǔn)銜接。建議加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格會計核算。規(guī)范財務(wù)審批監(jiān)督，確保費用審批的規(guī)范性、合理性、準(zhǔn)確性；嚴(yán)格執(zhí)行“國庫集中支付制度”，推進(jìn)“公務(wù)卡”制度有力、有效，保障財政資金安全。建議健全內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。加強(qiáng)對資金審批的監(jiān)管，各項開支有據(jù)可依；建立健全項目資金管理制度，保證項目資金撥付合理合規(guī)；積極開展內(nèi)部審計，充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)作用。