霍邱縣水產業(yè)發(fā)展中心2023年度預算執(zhí)行及其他財政收支審計結果公告

根據《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定和縣委審計委員會批準的《霍邱縣審計機關2024年度審計項目計劃》安排，2024年3月4日至6月12日，霍邱縣審計局對霍邱縣水產業(yè)發(fā)展中心2023年度部門預算執(zhí)行及其他財政收支情況進行了審計。現將審計結果公告如下：

一、基本情況

霍邱縣水產業(yè)發(fā)展中心是隸屬縣農業(yè)農村局管理的參公事業(yè)單位，為正科級。中心內設辦公室、業(yè)務股、村企管理股等3個股室，下設5個事業(yè)單位?？h水產中心2023年預算批復收入總數為1619.87萬元，實際總收入2323.04萬元，收入預算執(zhí)行率143.41%；總支出2214萬元，支出預算執(zhí)行率136.68%。

審計結果表明，縣水產中心2023年不斷加強預算管理，會計處理基本符合會計法、相關會計準則和會計制度等規(guī)定，提供的財務會計資料和其他相關資料基本反映了單位經濟活動情況，但審計也發(fā)現一些問題。

二、審計發(fā)現的主要問題

1.部分指標支付率低。2023年中央財政成品油價格調整對漁業(yè)補助資金606萬元，未執(zhí)行；2023年江淮小龍蝦產業(yè)集群續(xù)建項目資金950萬元，已支付400萬元，執(zhí)行率為42.11%。

2.部分費用支出超預算。2023年差旅費、其他交通費用分別超出年初預算2.45萬元、6.71萬元。  

3.擴大開支范圍。一是存在租用單位工作人員汽車情況，二是

撥付三流鄉(xiāng)水產站租車費用。

4. 未嚴格實行公務卡制度。部分差旅費、其他交通費用等報銷未使用公務卡進行結算。

5.未采取擇優(yōu)方式進行政府采購。2022年12月6日，縣水產中心與安徽羅福蒙澤貿易有限公司簽訂羅蒙職業(yè)裝定制專項合同書，為17人采購服裝，總價12.82萬元，未通過詢價等擇優(yōu)方式進行采購。

6.未嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度。部分支出未將資金直接撥付到合同銷售方賬戶。

7.未按規(guī)定取得發(fā)票。部分經費支出未附發(fā)票。

8.未按規(guī)定程序發(fā)放村級集體經濟收入超過20萬元獎勵。發(fā)放東湖漁業(yè)村兩委班子成員村集體經濟收入超20萬獎勵金共1.03萬元，未經縣水產中心黨組會集體研究。

9.部分憑證附件不齊全。部分支出未附清單。

10.部分通用辦公設備未在徽采商城采購。購買筆記本電腦、臺式電腦和打印機等未在徽采商城采購。

11.部分通用辦公設備采購超過配置標準。如：2023年4月26#憑證，購買臺式電腦0.43萬元；6月39#憑證，購買兩臺臺式電腦和一臺打印機1.05萬元，其中臺式電腦單價0.43萬元，打印機單價0.19萬元。

12.部分固定資產未登記入賬。2023年3月50#憑證，購買筆記本電腦0.47萬元；4月58#憑證，購買檔案柜等0.9萬元；未登記固定資產臺賬。

13.未嚴格執(zhí)行合同內容。2023年12月47#憑證，付城東湖二萬畝漁民生活基地圍網拆除款19萬元（審定結算價款19萬元），后附工程合同約定價款支付為工程交工驗收合格后、審計完成后工程款支付至審計認定費用的97%，余下3%工程款12個月后無息支付。

14.未開展內部審計監(jiān)督工作?？h水產中心未開展內部審計工作。

15.縣水產中心與霍邱縣龍蝦協會未脫鉤。一是部分職能未脫鉤。二是財務管理未脫鉤。三是人員未脫鉤。

16.個別項目驗收資料不齊全。2023年12月63#憑證，付安徽方碩食品有限公司2023年江淮小龍蝦產業(yè)集群續(xù)建項目款400萬元（中央財政資金），驗收資料中缺少部分設備采購發(fā)票和購買轉賬單。

三、審計處理意見和建議

對本次審計發(fā)現的問題，縣審計局已依法出具了審計報告，要求縣水產中心及時糾正和督促整改，并從完善管理制度等方面提出了審計建議。一是規(guī)范預算管理，加快項目支出進度，提高預算執(zhí)行效率，按照預算規(guī)定的支出用途使用資金，不得擴大開支范圍。二是加強財務管理，嚴格會計核算。推進“公務卡”制度有力、有效，嚴格執(zhí)行“國庫集中支付制度”，采取擇優(yōu)方式進行政府采購，認真核實原始憑證，規(guī)范財務審批監(jiān)督，確保審批程序完整、合規(guī)。三是強化資產管理，開展內審工作。加強固定資產臺賬管理，規(guī)范通用辦公設備采購程序和采購標準；加強對農業(yè)產業(yè)發(fā)展資金分配、使用、管理情況的全過程監(jiān)督，做好驗收工作，積極開展內部審計，充分發(fā)揮內審監(jiān)督服務作用。四是落實工作部署，與行業(yè)協會脫鉤。積極穩(wěn)妥推進與行業(yè)協會脫鉤，厘清與行業(yè)協會的邊界，實現職能、財務、人員脫鉤。